Obniżenie podatku przy inwestycjach na rynkach zagranicznych w papiery wartościowe emitentów amerykańskich
Dla klientów posiadających na rachunku inwestycyjnym aktywną usługę w zakresie wykonywania zleceń na rynkach zagranicznych, udostępniamy możliwość korzystania z obniżonych stawek opodatkowania dywidend i odsetek otrzymywanych od papierów wartościowych emitentów amerykańskich.
Od teraz, w określonych przypadkach możliwe będzie zmniejszenie wysokości pobieranego podatku z 30% do 15%!
Dodatkowo, dla klientów inwestujących na rynku OTC, podatek od odsetek z obligacji może wynosić 0%!
W przypadku osób fizycznych będących polskimi rezydentami podatkowymi, w przypadku których nie zachodzą żadne przesłanki (lista przesłanek poniżej) powodujące uzasadnione wątpliwości co do ich rezydencji podatkowej nie jest wymagane działanie ze strony klienta.
W pozostałych przypadkach konieczne może być złożenie formularza W-8BEN, który dodatkowo udokumentuje status podatkowy Klienta.
Kto musi złożyć formularz W-8BEN
- Osoby reprezentujące podmiot niebędący osobą fizyczną (np. rachunki firmowe) – dotyczy każdego tego typu rachunku, na którym jest aktywna usługa w zakresie wykonywania zleceń na rynkach zagranicznych
- Właściciel/współwłaściciel rachunku inwestycyjnego, który w Biurze Maklerskim PKO Banku Polskiego wskazał:
- w danych osobowych i kontaktowych:
- Kraj przy adresie zameldowania, zamieszkania lub korespondencyjnym inny niż Polska,
- Kraj urodzenia inny niż Polska,
- zagraniczny numer telefonu (o numerze kierunkowym innym niż „+48”),
- Kraj rezydencji podatkowej inny niż Polska,
- Kraj z certyfikatu rezydencji podatkowej inny niż Polska;
- w Oświadczeniu o rezydencji podatkowej dla celów CRS kraj rezydencji inny niż Polska;
- w Oświadczeniu o spełnieniu lub niespełnieniu warunków definicji podatnika Stanów Zjednoczonych Ameryki (FATCA) kraj rezydencji inny niż Polska;
- rachunek bankowy do przelewów prowadzony w innym kraju niż Polska (uwaga: konieczność złożenia formularza W-8BEN może powstać także w przypadku wskazania przez klienta rachunków bankowych w niektórych zagranicznych podmiotach prowadzących rozrachunki walutowe).
lub, którego pełnomocnik wskazał kraj adresu korespondencyjnego inny niż Polska.
Jak złożyć formularz W-8BEN
Formularz należy złożyć podczas osobistej wizyty w Punkcie Obsługi Klienta (POK) Biura Maklerskiego PKO Banku Polskiego.
Podpisy na formularzu muszą być złożone w obecności pracownika Biura Maklerskiego.
Wzór formularza W-8BEN dla osób fizycznych dostępny jest na stronie: https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw8ben.pdf
Wzór formularza W-8BEN-E dla osób reprezentujących podmiot niebędący osobą fizyczną dostępny jest na stronie: https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw8bene.pdf
Ważne: Obniżenie podatku będzie możliwe w sytuacji, gdy z otrzymanego formularza W-8BEN wynika, że klient jest polskim rezydentem lub jest rezydentem kraju, w przypadku którego stawki obniżonego opodatkowania są równe stawkom stosowanym w przypadku klientów polskich.
Moje dane zostały zaktualizowane – czy muszę ponownie składać formularz W-8BEN
Złożenie formularza W-8BEN jest konieczne, jeśli została zaktualizowana (zmieniona) przynajmniej jedna z danych, które wyszczególniliśmy powyżej.
Nie wiesz czy musisz dostarczyć nam formularz W-8BEN?
Zaloguj się do serwisu PKO supermakler i sprawdź czy wysłaliśmy Ci na ten temat informację lub skontaktuj się z nami:
- Wirtualny POK: 801 169 235, +48 22 521 90 90 (opłata zgodna z taryfą operatora) czynny od pn. do pt. w godz. 9.00-17.00
- e-mail: pkosupermakler@pkobp.pl
